内控审计部门职责

内控审计部门是企业内部重要的管控机构之一，负责对企业内部控制制度的有效性、合规性以及风险防范措施的落实情况进行审计，并提出改进建议。在企业持续增长和盈利的过程中，内控审计部门发挥着关键的作用，有效的内控审计工作可帮助企业降低风险、提高效率、保证执行力，并为企业的稳健发展提供保障。

审计范围

内控审计部门的审计范围主要囊括以下几个方面：

1.企业内部控制制度是否合理、有效，是否能够满足企业可持续发展的需要；

2.企业的风险管理制度是否完善，以及实际运作效果。是否可以有效防范可能的风险；

3.关键业务流程的内部控制规范是否规范、完备，是否能够在保证流程成功执行的基础上降低潜在风险的发生；

4.核算与财务管理制度的实施是否符合法律法规及行业准则的要求，是否存在违规情况，如虚假财务报表等；

5.企业内部员工是否遵守企业的内部控制制度，是否存在违规现象，如内部造假等。

作用

内控审计部门的作用主要体现在以下三个方面：

1.降低风险及预防风险：通过开展审计活动、查找企业内部可能存在的风险点，及时预防和降低风险的发生；

2.提高内部操作的合规性：对企业内部各个环节的内控制度、规范执行情况进行审核，帮助企业落实制度，避免因操作失误或疏漏引起的风险；

3.促进企业管理的持续改进：通过内控审计的持续开展，发现和提出企业内部存在的问题及不足之处，针对性地提出改进建议，促进企业内部管理的不断改进及提高管理水平。