加强审计内控监督评价的落实意见

随着社会经济的不断发展和国家治理的日益规范化，企业管理已经逐渐转向了规范化、科学化、制度化和法制化的方向。企业内部的控制制度也得到了日益严密的管理和监督，以优化企业管理和运营效率。但在实际操作中，由于各种原因，仍有大量的企业内部控制存在缺陷，这为企业带来了巨大的风险和隐患。因此，控制制度的审计内控监督评价显得尤为重要。

一、完善控制体系和业务流程

在企业内部控制评估中，控制体系和业务流程的完善是最重要的方面之一。在排查控制制度缺陷和漏洞方面，应该突出这两个方面进行评价。企业应该制定明确的管理制度和规章制度，完善管理流程，并建立较为完整的经营管理体系。这可以使企业的内部管理更加规范、科学化和制度化，从而降低管理风险。

二、建立科学应对风险的策略

企业在运作过程中，应对风险和危机也是难以避免的。因此，企业在制定控制制度的同时，还需要制定应对风险的策略，以降低风险事件对企业的影响。企业可以建立风险管理框架，加强对企业风险的评估，建立风险评估模型，并建立风险报告体系。通过这种方式可以及时发现和应对风险，降低风险事件的影响。

三、加强内部控制的监督和评估

对于企业而言，内部控制的监督和评估也是至关重要的。企业可以根据国家相关标准和要求，建立企业内部控制审计体系，对企业的内部控制制度进行全面、系统的评估，以减少因控制制度缺陷导致的风险事件或经济损失。同时，企业还应建立监督体系，定期检查内部控制制度和流程的效果，及时发现和解决问题。

四、加强员工职业道德建设

企业内部的风险防控，离不开员工的配合和支持。企业应加强员工职业道德建设，强化员工法律意识、风险意识、诚信意识和责任意识，让员工自觉地遵守企业的控制制度和规定，降低经济风险和道德风险。

综上所述，企业在建立和完善内部控制制度的同时，需要重视实施内部审计，规范消除企业内部控制缺陷，从而锻造更加稳健和可持续的企业经营环境。加强内部控制制度漏洞排查和落实内部审计，是企业保持长远稳定发展的必要条件。