税务风险存在的的主要原因和控制措施

税务风险存在的主要原因和控制措施

随着税务管理日益严格，企业必须时刻警惕税务风险的存在。税务风险主要指企业在税款确认、税务资料维护、报税申报、税务审查等环节中存在可能导致企业被罚款、被处罚甚至被吊销营业执照的问题。造成税务风险的原因包括政策和法规变化、企业内部管控不力、税务机构审查、企业经营管理等因素。本文将从多个角度着手分析，探讨税务风险存在的主要原因和控制措施。

一、政策和法规变化

税务风险的最主要原因之一是政策和法规的变化。随着国家税收管理政策不断升级，企业需要时刻了解新政策、新法规，保持对税务政策趋势的敏锐判断和适应能力。企业应建立规范的政策研究、发布和宣传机制，确保知晓最新的税收法规和管理政策，及时调整涉税策略，减少税务风险。

二、企业内部管控不力

企业内部对涉税流程和资料的管控不力也是导致税务风险的原因之一。企业应该完善一套科学的涉税管理机制，使税收征管流程规范化、标准化，并且严格按照企业要求执行，确保拥有完整的验收材料和证明，减少过错和失误的发生。例如，建立内部控制体系、审计机制、设置税务专职部门等措施，以确保企业内部能够有效管理涉税风险，防止漏洞和财务失误问题的发生。

三、税务机构审查

税务机构对企业的审查也可能导致税务风险的存在。企业需要完善涉税机构关注和沟通渠道，定期向税务机构提供真实、完整和准确的税务数据。同时，企业应制定应对税务机构审查的应急预案，并在发现问题时，及时与税务机构沟通协调，避免因无法及时沟通而导致的纳税人不利的后果。

四、企业经营管理

企业经营管理也是导致税务风险的因素之一。企业应该加强ERP（企业资源计划）和财务管理体系建设，加强风险防范的效果。企业可以通过加强对风险的识别、评估，从而改进风险管理措施，减少税务风险的发生。

综上所述，税务风险是企业必须警惕的风险之一。企业应该建立完善的内部管控机制，坚持遵守税收法规和管理制度，以保证税收管理的规范性和准确性。此外，企业应该充分了解和熟悉税收政策、法规和法律规定，加强对税务流程的管理和监督，提高提前预警和防范的意识，快速反应税收风险事件的变化，最大化减少税务风险，并创造更大的营收和利润增长空间。